2024년 자영업자 홈택스 종합소득세 신고 총정리

매년 5월은 종합소득세 신고의 달입니다. 자영업자자, 프리랜서분들은 매년 하는 종합소득세신고이지만 할 때마다 어렵고 복잡합니다. 자영자분들이 쉽게 이해하실 수  있도록  종합소득세 신고 방법을 예시를 들어 자세히 설명드리겠습니다.

 

아무쪼록 절세를 이루시길 바랍니다.

 

 

 종합소득세는 세금을 내냐 하지만 정부에서 공식적으로 돈을 지원해주는 제도가 근로장려금입니다.

최대 330만원의 근로 장려금과  최대 100만원의 자녀장려금을 받으실 수 있는 근로 장려금신청 방법에 대해 링크를 통해 확인해보세요

 

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종합 소득세란?

 

종합소득세는 개인이나 기업이  1년간 소득에 대해 부과하는 세금을 말합니다. 

종합소득세는 근로소득, 사업소득, 이자소득, 배당소득, 연금소득, 기타 소득 등 다양한 형태의 소득을 포함하여 모든 소득을 합산한 후, 그에 따른 세율에 따라 세금을 계산합니다. 

 

소득에 따른 세율은 소득 규모에 따라 차등 적용되며  각종 지출에 대한  다양한 공제 혜택이나 감면으로 세금 부담을 덜어 줍니다.

 

종합소득세 신고 기간

종합소득세는 매년 5월에 전년도 소득에 대해 신고를 합니다.

• 신고 기간: 2024년 5월 1일 ~ 5월 31일
• 과세기간: 2023년 1월 1일 ~ 12월 31일

종합 소득세 신고는 아래 링크의  홈택스 종합소득세 신고 카테고리에서 신청하실 수 있습니다.

※ 홈택스 로그인 시 사업자로 개인으로 로그인을 해야 합니다.

종합소득세 신고 대상자 

 

종합소득세 신고 대상은 지난 1년 동안 소득이 있는 개인은 모두 신고 대상입니다.

종합소득세신고 대상

• 사업소득: 자영업자, 프리랜서, 소규모 사업체 운영자 등이 사업을 통해 소득이 있으면 신고 대상입니다.
• 근로소득: 급여, 수당 등의 형태로 고용관계에서 발생한 소득으로 연말정산 대상인 근로소득자 중 이직으로 연말정산을 못한 근로소득자는 신고해야 합니다.
• 이자소득: 예금, 채권 등 금융상품에서 발생한 이자 수입이 있으면 신고 대상입니다.
• 배당소득: 주식 배당이나 펀드 투자 수익 등에서 발생한 배당 수입도 신고 대상입니다.
• 연금소득: 국민연금, 개인연금, 퇴직연금 등에서 받는 연금 수령액이 해당됩니다.

종합소득세 미신고 대상

종합소득세 신고 대상에서 제외 대상에 대해 설명드리겠습니다.

• 단일 근로소득자: 단일 고용주로부터 근로소득을 얻는 근로소득자(일반적으로 직장인)는 연말정산을 통해 세금을 정산하기 때문에 종합소득세 신고를 별도로 하지 않습니다. 그러나 근로소득 외의 소득이 있는 경우는 신고해야 합니다.
• 비과세 소득:  비과세롤 분류된 소득난 있는 경우  예를 들어, 일정 금액 이하의 이자소득이나 배당소득은 비과세가 될 수 있습니다.
• 공제 또는 감면 소득: 일부 소득은 특별한 공제나 감면 규정에 따라 세금 부과 대상에서 제외됩니다.  예를 들어, 자녀 양육비, 의료비, 교육비 등이 공제 대상입니다.
• 특정한 기준 이하의 소득자: 종합소득이 일정 기준 이하인 경우, 세금 부과 대상에서 제외되거나 최소한의 신고만 할 수 있습니다.

종합소득세 계산 방법

종합소득세는 총수입에서 경비를 뺀 금액의 과세율을 산정해 최종 세금을 산출하게 됩니다.

 

1. 소득 합산: 먼저, 연간에 발생한 모든 소득을 합산해야 합니다. (근로소득, 사업소득, 부동산 소득, 금융 소득, 기타 소득)

2. 과세표준 산정: 합산된 소득에서 소득공제, 인적공제, 특별공제, 연금공제 등 법적으로 허용된 공제 항목을 제외한 후, 과세표준을 산정합니다.

3. 세율 적용: 산정된 과세표준에 따라 누진세율이 적용됩니다. 

 

종합소득세의 자세한 계산 방법 예시를 아래의 링크를 통해 확인하실 수 있습니다.

종합소득세 신고전 미리 종합소득세를 모의 계산을 해 보실 수 있습니다.

먼저 계산을 해보시고 부족한 부분이나 공제에서 빠진 부분을 확인해 보시기 바랍니다.

 

간편장부로 종합소득세 신고하기

간편 장부는 소규모 자영업자나 프리랜서와 같은 소상공인들이  세무 신고를  쉽고 간편하게 할 수 있도록 보완된 세금 신고입니다.

 

간편 장부의 장점

• 간단한 구조: 간편 장부는 복잡한 회계 원리를 적용하지 않고, 수입과 지출로 만 세액을 산출하는 구조입니다.
• 대상자: 주로 소규모 자영업자, 프리랜서, 그리고 소득이 일정 수준 이하인 개인들이 간편 장부를 통해 종합소득세를 신고 할 수 있습니다.

 

아래의 링크를 통해 간편장부로 종합소득세를 신고하는 방법을 자세히 정리하였습니다. 

간편장부로 종합소득세를 신고하시면 쉽고 간단히 할 수 있습니다.

국세청에서는 간편장부 신고 대상자를 위해 매년 경기 상황 물가 업종별 변화를 파악 후 단순경비율을 공지합니다.

간편장부 신고자는 단숭경비율로 지출을 대신합니다.

 

위의 링크에서 간편 장부 신고 방법을 확인해 보셨으면 아래의 링크에서 국세청에서 공지한 단순경비율을 통해

내 업종의 단순 경비율을 확인해 보시기 바랍니다.

 

종합소득세 신고 해결 어플

자주 하는 것이 아닌 1년에 한 번 하는 신고이니 많이 헷갈리고 어려우시죠?

그렇다고 금액이 적어 세무사에 기장을 맡기자니 배보다 배꼽이 더 들어 갈꺼같으시죠?

복잡한 종합소득세 신고를 저렴하게 대리 신고 서비스를 진행하는 어플을 소개해드리겠습니다.

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