양도소득세 세율 계산 및 양도소득세 신고 방법

 

양도소득세  이 단어만 들어도 벌써 머리가 아프시죠?  세금이니  납부는 해야 하고 계산하기는 복잡하고 무슨 말인지 이해하기 어려운 세금 신고에 대해 가장 이해 쉬운 방법으로 양도소득세 계산과 신고 방법을 알려드리겠습니다.

 

양도 소득세 비과세 요건 확인으로 양소도득세 면제 혜택을 받아보세요

 

양도소득세 비과세요건 확인 

 

양도소득세란?

양도소득세란 한마디도로 나의 재산(부동산, 주식)을 팔 때 발생한 소득에 대해 세금을 납부하는 것을 말합니다.

양도가액(판매한 금액) 에서 취득가액(살 때 금액)과 필요한 경비를  뺀 차익에 부과되는 세금

 

즉 살때 보다 팔 때 더 비싸게 팔아서 경제적인 이득이 발생했으면 차액으로 이득을 본 금액에 대해 세금을 부과하는 것을 말합니다.

 

▶양도가액 - 취득가액 - 필요경비 =  양도 차익(양도 소득세 부과대상)

 

양도 소득세 신고 바로가기

 

양도소득세를 모든 양도에 다 적용 되는것이 아닙니다. 일부 경우 비과세 요건이 충족되면 세금 면제 혜택을 받을 수 있습니다. 

 

아래 링크를 통해 양도소득세 비과세 요건을 확인해 보시기 바랍니다.

 

양도소득세 비과세 요건별 정리

 

양도 소득세 계산 방법

양도 소득세의 개념을 이해하셨다면  양도 소득세 계산 방법에 대해 자세히 알아보겠습니다.

 

첫 번째 양도 차익 구하기

양도로 인한 차액의 이익(양도차이)을 먼저 계산해야 합니다.

양도차익은 양도가액에서 취득가액과 필요경비를 차감하여 구합니다

 

▶ 양도차익 = 양도가액 - 취득가액 - 필요경비

 

여기서 양도가액은 자산을 매각한 가격, 취득가액은 자산을 구매한 가격, 필요경비는 자산의 매각을 위해 발생한 비용을 의미합니다.

 

두 번째  양도 소득금액 계산

양도차익에서 장기보유특별공제를 차감하면 양도소득금액이 산출됩니다.

 

▶  양도소득금액 = 양도차익 - 장기보유특별공제액 

 

 

세 번째 양도 소득세 계산

양도소득금액을 기준으로 기준 세율을 적용하여 최종 세액을 계산합니다.

 

▶ 양도소득세 = 양도소득금액 x 세율

 

양도 소득세의 세율은 자산의 보유 기간에 따라 달라집니다. 짧은 기간을 보유하면 그만큼 세율이 높습니다. 

아래의 표에 보유 기간별 세율을 정리하였습니다.

보유기간	세율	조정 대상 지역	비고
1년 미만 보유	50%	70%	주택 입주권 포함
1년이상 ~2년 미만 보유	40%	60%	주택 입주권 포함
2년 이상 보유	6% ~45%(기본세율 적용)	50%

 

 

양도 소득세 계산 예시

양도소득세 계산 예시

• 양도가액: 5억 원 (부동산을 5억 원에 매도)
• 취득가액: 3억 원 (부동산을 3억 원에 매입)
• 필요경비: 1천만 원 (부동산 취득 시 발생한 각종 비용, 예: 중개수수료, 취득세 등)
• 보유 기간: 10년
• 1 주택자: 보유 주택이 한 채이며 장기보유특별공제 대상

양도소득세 계산 단계

 

1. 양도차익 계산

• 양도차익 = 양도가액 - (취득가액 + 필요경비)
• 양도차익 = 5억 원 - (3억 원 + 1천만 원) = 1억 9천만 원

 

2. 장기보유특별공제 적용

보유 기간이 10년 이상이므로 장기보유특별공제를 적용받습니다.

• 10년 이상 보유 시 최대 30% 공제가 가능합니다.
• 공제 금액 = 양도차익 × 장기보유특별공제율 (30%)
• 공제 금액 = 1억 9천만 원 × 0.3 = 5천7백만 원

 

3. 과세표준 산출

• 과세표준 = 양도차익 - 장기보유특별공제 금액
• 과세표준 = 1억 9천만 원 - 5천7백만 원 = 1억 3천3백만 원

 

4. 양도소득세율 적용

• 과세표준에 따라 세율이 달라지며, 일반적으로는 기본 세율이 적용됩니다.
• 과세표준이 1억 원 이상이므로 해당 구간에 따른 세율을 적용합니다. (세율은 15%~45% 구간별 누진세율)
• 최종 세액 = 과세표준 × 해당 세율 (예: 15%) 최종 세액 = 1억 3천3백만 원 × 0.15 = 약 2천만 원

5. 지방소득세

추가 양도소득세의 10%에 해당하는 지방소득세를 더해야 합니다.

• 지방소득세 = 최종 세액 × 10%
• 지방소득세 = 2천만 원 × 0.1 = 2백만 원

6. 총 납부 세액

• 총 납부 세액 = 최종 세액 + 지방소득세
• 총 납부 세액 = 2천만 원 + 2백만 원 = 약 2천2백만 원

 

양도소득세 신고 방법

양도소득세 신고 기간

양도소득세는 거래가 발생한 달의 말일부터  2개월 이내에 신고해야 합니다.

이를 예정 신고라고 합니다.

 

이후 다음 해 5월 1일 ~ 5월 31일 이내에 확정 신고를 해야 합니다.

신고를 하지 않으면 가산세가 부과되므로 꼭 신고 기간에 신고를 하셔야 합니다.

 

아래의 링크를 통해 쉽운 양도소득세 신고방법을 알아보실수 있습니다.  

 

양도소득세 신고 방법

 

 

양도소득세 셀프  신고 방법을 자세히 정리하였습니다.  아래 링크를 통해 세금 신고 대행비를 아끼실수 있습니다.

 

양도소득세 자동 계산 및 신고 방법(쉬운 셀프 신고)